חשבות וניהול כספים במיקור חוץ לסטארטאפים – מתי זה נכון ואיך זה משפיע על צמיחה?

מתי כדאי לסטארטאפ להשתמש בשירותי חשבות וניהול כספים במיקור חוץ, והאם זה עדיף על העסקת מנהל כספים במשרה מלאה? עבור חברות סטארטאפ וחברות הייטק בשלבי צמיחה, התשובה ברוב המקרים היא כן. שירותי ניהול כספים במיקור חוץ מאפשרים גישה למומחיות פיננסית ברמה גבוהה , ללא העלויות והמורכבות הכרוכות בהקמת מחלקת כספים פנימית.

בפועל, סטארטאפים רבים מתמודדים עם פער בין הנהלת החברה לבין הנתונים הפיננסיים בפועל. היזמים מתמקדים בפיתוח המוצר, גיוס לקוחות והתרחבות, אך לעיתים חסר גורם מקצועי שמתרגם את הנתונים הפיננסיים להחלטות עסקיות. כאן נכנס לתמונה מנהל כספים במיקור חוץ, המספק ראייה רחבה, שליטה בתזרים המזומנים והכנה נכונה לגיוסי הון.

מניסיוננו ב- ERB Proximo, אחד היתרונות המרכזיים של שירות זה הוא היכולת לבנות תשתית פיננסית מסודרת כבר בשלבים הראשונים, כולל דוחות ניהוליים, בקרה תקציבית, תחזיות פיננסיות והיערכות לעבודה מול משקיעים. במקום להסתמך על דיווחים טכניים בלבד, הנהלת החברה מקבלת תמונה פיננסית ברורה שמאפשרת קבלת החלטות מושכלת.

בנוסף, מיקור חוץ של ניהול הכספים מאפשר גמישות תפעולית, ניתן להתאים את היקף השירות לשלב החברה, להגדיל אותו לקראת גיוס או התרחבות, וליהנות מליווי מקצועי ללא התחייבות למשרה מלאה. עבור סטארטאפים הפועלים בסביבה דינמית, מדובר ביתרון משמעותי.

בסופו של דבר, המטרה אינה רק לנהל את הכספים, אלא להשתמש בהם ככלי אסטרטגי לצמיחה. כאשר הניהול הפיננסי מתבצע בצורה נכונה, החברה יכולה לשלוט בהוצאות, לתכנן קדימה ולהגיע מוכנה יותר להזדמנויות עסקיות ולהשקעות.

ניהול כספים בחברה על קצה המזלג

CFO הם ראשי תיבות שפירושם "Chief Financial Officer" או בתרגום חופשי – המשנה לראש תחום הכספים בארגון – האדם שאחראי על העיסוק בנושאים פיננסיים. תפקידיו רבים ומגוונים וכוללים: ניהול תקציבי, מעקב אחר הוצאות והכנסות החברה והצגת תחזיות פיננסיות. חברות הנמצאות בשלב גיוס ההון או בשלבים שונים של פיתוח מוצר חדש, זקוקות לעיתים לליווי של מערך הכספים של החברה בדרך להתפתחותה. ליווי זה במרבית המקרים, אינו מחייב העסקה פנימית של סמנכ"ל כספים.

חשיבותו של תפקיד זה ברורה והיא לשמור על החברה מפני הפסדים או צעדים כלכליים שעשויים להביא להתמוטטותה. בחברות בעלות אוריאנטציה טכנולוגית, היכרותו של איש הכספים בשווקים הרלוונטיים חשובה אף יותר. קל וחומר כאשר מדובר בחברות סטרט-אפ, שבהן חלק לא מבוטל מהמזומנים מגיע ממקורות מימון שונים. כמו כן, בחירת הכלים השונים, השיטות להשגת היעדים הפיננסיים של החברה ויישומם בפועל, לפעמים אינם מתאפשרים בניהול חשבונאי נקודתי. בתוך כך, חשוב לזכור שתפקידו של ה-CFO אינו כשל רואה חשבון רגיל. מדובר בתפקיד ניהולי לכל דבר.

איך זה מתבצע?

ראשית יש להבחין בין מיקור חוץ בשירותי כספים לבין יועצים פיננסיים המיועדים לפרויקטים נקודתיים דוגמת: ליווי תהליכי מיזוג או גיוס אשראי. אנשי CFO מיועדים לתפקיד ניהולי-פיננסי, שהוא כשל מנהל כספים פנימי מטעם החברה. אם כי מדובר בשימוש בנותן שירות חיצוני, המוזיל משמעותית עלויות שכר ותנאים סוציאליים. כמו כן, בעת עבודתו עם החברה, לומד איש הכספים את מצבה והאופק הפיננסי שלה. מכאן ששילוב הידע המקצועי שלו יחד עם תובנות פיננסיות בנוגע למצבה הנוכחי והעתידי של החברה, מהווה לא פעם פתרון אידיאלי.

בין שירותיהם של אנשי ה-CFO ניתן למנות:
1. ניהול תקציבים שנתיים ותזרים מזומנים
2. תכנון האסטרטגיה הפיננסית
3. ניהול חשבונאי לטובת ייצור נתונים ותרגומם להשלכותיהם הכספיות לגבי החברה
4. אבחון מדדי הביצוע של החברה
5. גיוס ובניית מערך אשראי
6. ניהול מערכת טכנולוגיית מידע בדגש על מימון

בכל הקשור לחברות סטרט-אפ שלרוב נמצאות בתחילת דרכן, שירותים אלו יכללו גם את הפעילות השוטפת מול רשויות המס הישראליות והבינלאומיות. כמו כן, תכלול עבודתו של מנהל הכספים גם הכנת דוחות והצהרות הון לטובת הסבבים השונים לגיוס מימון לפעילותה של החברה.