שלב מוקדם: ניהול תזרים ותפעול שוטף

בשלבים המוקדמים של הסטארטאפ, סמנכ״ל הכספים (CFO) מתפקד בעיקר כמנהל כספים פרקטי ומתמקד בניהול תזרים המזומנים וההוצאות השוטפות של החברה. בשלב זה התפקיד כולל מעקב רציף אחר תזרים המזומנים, הקפדה על תשלום חשבונות בזמן והכנה של דוחות בסיסיים על הכנסות והוצאות. לרוב מבנה הצוות קטן מאוד או שהמייסדים עצמם מנהלים את ההיבטים הכלכליים הבסיסיים. CFO של סטארטאפ צעיר משתמש בכלי עבודה פשוטים יחסית, כגון גיליונות אלקטרוניים ותוכנות הנהלת חשבונות בסיסיות, כדי לבנות תקציב ראשוני ולנהל את תזרים המזומנים הראשוני של החברה. בנוסף, בשלב זה עשוי ה- CFO אף לטפל בנושאי שכר בסיסיים ודיווחים ראשוניים לרשויות המס, כדי להבטיח ציות לחובות הפיננסיות של החברה גם במשאבים מוגבלים. למעשה, בשלב זה ה-CFO משמש כזרוע הפיננסית המרכזית של החברה, מחבר בין המייסדים לבין דרישות הרגולציה והמשקיעים.

צמיחה ראשונית: גיוס הון ופיתוח אסטרטגיה

עם המעבר משלב ההשקה לגיוס הון ראשוני (סבב סיד או סבב  A), תפקידו של סמנכ״ל הכספים נכנס למרכז השיח הן מול המייסדים והן מול המשקיעים.ה- CFO אחראי לגיבוש המצגת הפיננסית לעתיד החברה, להצגת תחזית הצמיחה ולמיפוי המדדים (KPIs) המרכזיים להצלחה. הוא מעורב באופן פעיל בתכנון האסטרטגיה העסקית לטווח הבינוני והרחוק ובקביעת סדרי עדיפויות בתקציב. בנוסף, ה- CFO מנהל דיאלוג שוטף עם המשקיעים החדשים, משדר אמון בעבודה המקצועית של החברה. בשלב זה מקים ה- CFO לעיתים צוות כספים ראשון הכולל חשבונאי או אנליסט כלכלי התומך בעומס הגובר של הדיווחים. בשלב זה מנצל ה- CFO גם מערכות תוכנה פיננסית מתקדמות יותר, הכוללות כלים לתכנון תקציב ותחזיות. מערכות אלה מאפשרות גיבוש דוחות מנהליים דינמיים וביצוע סימולציות “מה-אם” לגורמי ההוצאה וההכנסה. כך יכול ה- CFO להציג תמונה מקיפה של תרחישי צמיחה ולהיערך ביתר יעילות להרחבת הפעילות. בשלב זה כבר נהוג שמינוי סמנכ״ל הכספים יהיה במשרה מלאה במקום ניהול פיננסי חלקי או אאוטסורסינג, כדי לאפשר השקעה מעמיקה בתכנון הפיננסי ובהכוונת הצמיחה.

תשתיות פיננסיות וניהול סיכונים

בשלב שבו הסטארטאפ מתרחב ומשיק מוצרים חדשים או נכנס לשווקים נוספים, ה- CFO בנוי לבנות תשתיות פיננסיות מסודרות. הוא מיישם מערכות ERP מתקדמות ונהלי בקרה פנימיים כגון בקרת תקציב ובקרת עלויות, ויוצר צוות פיננסי מקצועי הכולל חשבונאים ואנליסטים. התשתית מאפשרת איסוף נתונים מדויק ושימוש בכלי BI ואוטומציה לניתוח ביצועי החברה בזמן אמת. כך ניתן לעקוב אחר מדדי מפתח בכל מחלקה, לייעל תהליכי דיווח ולהגיב במהירות לחריגות תקציביות. בנוסף, בשלב זה ה- CFO מתחיל להכין את החברה לתהליך ביקורת חיצונית ולוודא עמידה בתקנים חשבונאיים מחמירים.

במקביל, ניהול הסיכונים הופך לחלק בלתי נפרד מתפקיד ה- CFO הוא מתכנן תרחישים שונים של צמיחה או מיתון ומתאים את מודל התזרים בהתאם, ומפתח אסטרטגיות להפחתת סיכונים פיננסיים – למשל על ידי הקטנת חשיפה לתנודות מטבע חוץ או ביטוח פיננסי כנגד שינויים כלכליים. CFO  אחראי גם לתחזיות תזרימיות ארוכות טווח המשקללות את תוכניות ההשקעה העתידיות של החברה וכך מבטיח שקיימת תמונת מצב פיננסית מלאה לטווח הארוך.

קשר עם משקיעים ופיתוח תכנוני ארוך טווח

עם כל גיוס נוסף והתקדמות הפרויקט לשלבים מתקדמים, ניהול מערכת היחסים עם המשקיעים הופך לחלק אינטגרלי בתפקידו של ה-CFO. הוא דואג לדיווחים חודשיים או רבעוניים מסודרים, מארגן מצגות ועדכונים לבורד ולמשקיעים, ומסביר בצורה ברורה למייסדים ולבעלי העניין כיצד הנתונים הפיננסיים תומכים באסטרטגיה העסקית. משימה זו דורשת מיומנויות תקשורת גבוהות וביטחון בנתונים, כך שה-CFO  מייצר אמון בעבודה המקצועית של החברה ומנגיש לכל הצדדים את תמונת המצב האמיתית. הוא משמש לעיתים כמתווך בין מייסדי החברה לדירקטוריון, ומביא כלי תובנה פיננסית לתהליכי קבלת ההחלטות המרכזיים. מעבר למשימות השוטפות מצופה מה-CFO  גם לחשיבה אסטרטגית רחבת טווח. הוא משתתף בבניית תכניות עסקיות רב-שנתיות, בהערכת כדאיות של יוזמות חדשות ובחיזוי תרחישים כלכליים שונים. באמצעות דאשבורדים וכלי סימולציה מתקדמים, הוא בוחן מגמות גלובליות, תנודות מט״ח ושינויים רגולטוריים, וכך קובע היכן למקם משאבים ומתי לשנות מסלול. היכולת לנתח תרחישים ולדווח בזמן אמת הופכת את ה-CFO לשותף אסטרטגי בידי היזמים.

ERB השותף האידיאלי לצמיחה פיננסית:

ERB היא חברה מובילה בייעוץ פיננסי המלווה סטארטאפים וצמיחה מהירה. עם ידע מעמיק בכל שלבי פיתוח הסטארטאפ וניסיון ייחודי בהתאמת שיטות עבודה מתקדמות, ERB מספקת ליווי מקצועי מקיף לסמנכ״לי כספים. אנו מציעים שירותים ממוקדי ביצוע: בניית תשתית הנהלת חשבונות ומערכות ERP מתקדמות, ייעוץ בניהול תזרים, הכנה לגיוס הון וניהול סיכונים. התמיכה האישית של ERB  מביאה ערך מוסף בהטמעת כלים מתקדמים ובפיתוח אסטרטגיה פיננסית, כך שה-CFO יכול להוביל את הסטארטאפ בביטחון לצמיחה יציבה ואופטימלית. החברה מפעילה גם רואי חשבון שותפים ומציעה שילוב של ייעוץ מיסוי וניהול חשבונות, כדי להציע תמיכה רחבה ומקיפה בהתמודדות עם האתגרים הפיננסיים של הסטארטאפ.

סיכום

בסופו של דבר, בהתפתחות הסטארטאפ כל סמנכ"ל כספים נתקל באתגרים חדשים ועומד בפני הזדמנויות מרחיקות לכת. ה- CFO מאמץ יכולות חדשות לאנליטיקה בזמן אמת, מנהל סימולציות "מה-אם" ארוכות טווח ומוביל תהליכים אסטרטגיים. בשלב זה, עבודה עם פרטנר מקצועי ומנוסה כמו ERB, המספקת שירותי CFO וליווי פיננסי מותאם לסטארטאפים בצמיחה, מאפשרת להתמודד עם המורכבות בביטחון. בזכות ליווי מקצועי, ניסיון מצטבר וכלים טכנולוגיים עדכניים, הופך ה- CFO  למנהיג פיננסי מרכזי וממנף את הצמיחה הכלכלית של החברה.